매년 7월과 9월은 ‘보유세’인 재산세를 납부해야 하는 달입니다. 6월 1일 기준으로 주택·건축물·토지 등 일정 재산을 소유한 납세자는 별도의 거래가 없어도 재산세 고지 대상이 되며, 납부 기한을 넘기면 가산금이 부과되고 장기 체납 시 재산 압류 등의 불이익이 발생할 수 있습니다. 2025년 재산세 납부 시기와 방법, 과세 기준을 정확히 파악해 두세요!
1. 재산세 납부할 재산세란?
재산세는 지방자치단체(시·군·구)에 부과되는 보유세로, 매년 6월 1일 현재 주택·건축물·토지·선박·항공기를 소유한 자에게 과세됩니다. 거래 시점과 관계없이 ‘소유 중’이라는 사실만으로 납세 의무가 발생합니다.
과세 대상
- 주택
- 건축물
- 토지
- 선박·항공기
2. 2025년 재산세 납부 시기
2025년 재산세는 7월과 9월 두 차례에 걸쳐 납부합니다.
| 납부 기간 | 대상 |
|---|---|
| 7월 16일~31일 | 주택분 1/2, 주택 이외의 건축물·선박·항공기 |
| 9월 16일~30일 | 주택분 1/2, 주택 이외의 토지 |
- 주택분 재산세: 세액이 20만원 이하일 경우 7월에 일괄 납부
- 연체 시 가산금: 납부 기한 경과 시 3% 부과—장기 체납 시 재산 압류 등 행정처분 가능
3. 2025년 재산세 납부 방법
- 온라인 납부
- 위택스(www.wetax.go.kr), 서울시 ETAX(etax.seoul.go.kr) 또는 STAX 앱
- KB스타뱅킹 앱: 공과금 → 공과금 납부하기 → 지방세
- 은행·ATM 납부
- 은행 창구, ATM, 편의점
- ARS 전화 납부
- 고지서에 기재된 지역별 ARS 번호로 전화
4. 재산세 납부, 과세 기준 및 세액 계산
재산세는 과세표준 × 세율 구조로 산출되며, 추가로 도시지역분·지방교육세·지역자원시설세가 가산됩니다.
과세표준
과세표준 = 시가표준액 × 공정시장가액비율
- 시가표준액
- 주택: 주택공시가격
- 건축물: 자치단체 고시 가격
- 토지: 개별공시지가
- 공정시장가액비율 (1세대 1주택 기준)
| 공시가격 구간 | 비율 |
|---|---|
| 3억원 이하 | 43% |
| 3억 초과~6억원 이하 | 44% |
| 6억원 초과 | 45% |
5. 재산세 납부 액 조회 방법
- 위택스: 전국 지방세 조회·납부(www.wetax.go.kr)
- 서울시 ETAX: 고지서 조회·예납 세액 계산(etax.seoul.go.kr)
- 구청 홈페이지: 관할 구청 세금 안내 페이지
- 인터넷·모바일뱅킹: 공과금 메뉴
- 카카오뱅크·토스 등 금융 앱: 고지서 스캔 후 조회·납부
6. 감면 및 절세 팁
① 1세대 1주택자 세율 감면 특례
- 대상: 공시가격 9억원 이하 1세대 1주택자 중 3년 이상 보유·거주자
- 내용: 일반 세율(0.3%) 적용 → 최대 50% 감면
- 기간: 2026년 12월 31일까지
② 주택연금 가입자
- 대상: 주택연금(저당권 방식) 가입 1세대 1주택자
- 내용: 공시가격 5억원 이하 주택분 재산세 25% 감면
- 기간: 2027년 12월 31일까지
③ 임대사업자 등록
- 대상: 공동주택·오피스텔 2세대 이상
- 내용: 전용면적 40㎡ 이하 주택 전액 면제, 50만원 초과분 85% 경감
추가 팁
- 6월 1일 이전 매도·이후 매수: 1년치 세 부담 최소화
- 공동명의 시 한 명이 일괄 납부: 카드 이용 실적·소득공제 활용
7. 2025년 달라지는 점
2025년 시행령 개정으로 1주택자·인구감소지역 기업에 대한 특례가 연장·추가되었습니다.
① 1주택자 공정시장가액비율 특례 연장
| 공시가격 구간 | 비율 |
|---|---|
| 3억원 이하 | 43% |
| 3억원 초과~6억원 이하 | 44% |
| 6억원 초과 | 45% |
② 인구감소지역 산업용 토지 세제 지원
- 대상: 해남·영암·태안 등 인구감소지역 기업도시 내 산업용 토지
- 내용: 재산세 비례세율 0.2%, 종부세 비과세
- 기간: 2025~2029년
③ 비과세 대상 명확화
- 대상: 철거 예정 건축물·주택 중 철거 보상 계약 체결자
- 내용: 해당 재산세 비과세 요건 법령상 명확화
- 시점: 2025년 재산세부터
2025년 재산세, 납부 기한을 놓치면 3%의 가산금은 물론 장기 체납 시 압류·공매 등의 불이익까지 감수해야 합니다. 그러나 미리 제때 조회하고, 나에게 맞는 감면 혜택을 챙기면 부담을 크게 줄일 수 있죠. 지금 바로 위택스나 ETAX에서 고지서를 확인하고, 이 글에서 정리한 납부 일정과 꿀팁을 따라 스마트하게 준비해 보세요. 작은 관심이 큰 절세로 돌아옵니다!