추석 용돈 증여세 낼까? 부모·조부모에게 받은 돈, 합산 전에 확인할 3가지

“손주에게 준 추석 용돈 1,000만 원, 아이 통장에 넣어도 괜찮을까요?” – 추석 용돈 증여세 문제
명절 용돈이라고 무조건 비과세는 아닙니다. 반대로 1,000만 원을 받았다고 반드시 세금을 내는 것도 아니에요.

답을 알려면 ① 실제 사용처 ② 지난 10년간 받은 돈 ③ 돈을 준 사람을 차례로 확인해야 합니다.

1. 생활비로 썼나요, 재산으로 모았나요?

국세청은 사회통념상 인정되는 피부양자의 생활비·교육비와 통상 필요한 축하금 등을 비과세 대상으로 안내합니다. 하지만 ‘추석 용돈은 얼마까지 괜찮다’는 일률적인 금액 기준은 없습니다.국세청은 사회통념상 인정되는 피부양자의 생활비·교육비와 통상 필요한 축하금 등을 비과세 증여재산으로 안내한다.명절 용돈에 별도의 일률적인 비과세 금액 기준은 없으며 지급 경위와 사용처 등을 살핀다고 설명한다.

예를 들어 일상생활에 쓰는 용돈과, 아이 이름으로 계속 모아 주식 매입에 쓰는 목돈은 성격이 다를 수 있어요. 이체 메모에 ‘추석 용돈’이라고 적었다는 이유만으로 비과세가 확정되지는 않습니다. 돈의 명목보다 실제 사용처가 중요하며 예·적금이나 주식·부동산 취득에 사용하면 일반적인 증여로 판단될 수 있다고 설명한다.

2. 부모와 조부모가 주면 공제 한도도 두 번일까요?

아니요. 국내 거주자가 직계존속에게 증여받을 때의 일반적인 증여재산공제 한도는 성인 10년간 5,000만 원, 미성년자 10년간 2,000만 원입니다. 부모와 조부모가 각각 줬다고 한도가 새로 생기지 않아요.직계존속의 증여재산공제 한도는 10년간 5천만원이며, 미성년자가 직계존속에게 증여받는 경우 2천만원이다.

예를 들어 볼게요.

미성년 자녀가 3년 전 아버지에게 1,500만 원을 증여받아 공제받았다면, 같은 10년 기간에 남은 직계존속 공제 한도는 500만 원입니다. 할머니가 돈을 더 주기 전에 이 내역부터 확인해야 하죠.

여기서 한 가지를 구분해야 합니다. 공제 한도를 함께 확인하는 것과 과거 증여액을 합쳐 세율을 계산하는 것은 다른 규칙이에요. 후자는 일정 요건에서 같은 증여자에게 받은 내역을 합산하고, 직계존속인 증여자의 배우자도 동일인에 포함합니다.10년 이내 동일인으로부터 받은 증여재산은 일정 요건에서 과세가액에 합산하며, 직계존속인 증여자의 배우자를 동일인에 포함한다.

3. 누가 줬고 어디에 썼나요? 사례 비교

이 표는 판단 순서를 보여주는 예시입니다. 같은 금액이라도 개별 사정에 따라 결과가 달라집니다.

또 조부모가 손주에게 직접 증여하면 세대생략 할증을 검토해야 할 수 있어요. 원칙적으로 산출세액에 30%를 할증하는 구조이지, 받은 돈 자체에 30%의 세금이 붙는다는 뜻은 아닙니다. 예외도 있습니다.증여자의 자녀가 아닌 직계비속에게 증여하면 원칙적으로 증여세 산출세액에 세대생략 할증이 적용되며 일부 예외가 있다.

신고 전 마지막 체크

신고가 필요한 증여라면 원칙적인 기한은 증여받은 달의 말일부터 3개월 이내입니다. 2026년 9월에 받은 신고 대상 증여는 원칙적으로 12월 31일까지 신고해야 해요.증여세 신고기한은 증여일이 속하는 달의 말일부터 3개월 이내이며 홈택스 전자신고가 가능하다.

• 누가, 언제, 얼마를 보냈는지
• 받은 사람이 지난 10년간 부모·조부모에게 받은 증여가 있는지
• 돈을 실제로 어디에 썼는지
• 공제 한도가 얼마나 남았는지

추석 용돈의 핵심은 ‘얼마 받았나’ 하나가 아니라 돈의 흐름입니다.

손주 통장에 목돈을 넣어줄 계획이라면, 입금 전에 지난 10년 내역부터 살펴보세요. 나중에 “용돈이었어요”라고 설명하는 것보다 지금 기록을 남겨두는 편이 쉽습니다.

자세한 기준과 신고 방법은 국세청 증여세 안내에서 확인할 수 있습니다.

2026년 9월 26일 기준 일반적인 국내 거주자 사례입니다. 실제 과세 여부는 가족관계, 과거 증여 내역, 사용처 등에 따라 달라질 수 있습니다.